Kwota wolna od podatku oraz kwota zmniejszająca podatek to dwa kluczowe pojęcia w polskim systemie podatkowym. Bezpośrednio wpływają na to, ile realnie oddajemy fiskusowi. W tym artykule wyjaśniamy, ile wynoszą te wartości w 2025 roku, kto może z nich skorzystać, jak są uwzględniane w PIT i czy faktycznie pojawi się długo zapowiadana kwota wolna 60 000 zł.
Czym jest kwota wolna od podatku?
Kwota wolna od podatku to roczny limit dochodu, który nie podlega opodatkowaniu. Jeśli Twoje dochody nie przekroczą tej kwoty – nie zapłacisz ani złotówki podatku dochodowego. To rozwiązanie działa automatycznie w przypadku rozliczeń na zasadach ogólnych (czyli według skali podatkowej: 12% i 32%).
Uwaga: z kwoty wolnej nie mogą korzystać osoby rozliczające się ryczałtem lub podatkiem liniowym.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2025 roku?
W 2025 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że:
- dochód do 30 000 zł jest całkowicie zwolniony z podatku,
- dopiero nadwyżka ponad tę kwotę podlega opodatkowaniu,
- rozwiązanie to dotyczy wyłącznie podatników rozliczających się według skali podatkowej.
A co z kwotą zmniejszającą podatek?
Kwota zmniejszająca podatek to matematyczne odzwierciedlenie kwoty wolnej. W 2025 roku wynosi:
- 3600 zł rocznie (czyli 12% z 30 000 zł),
- 300 zł miesięcznie, jeśli złożyłeś formularz PIT-2 u pracodawcy – to ulga stosowana już podczas miesięcznych wypłat.
Dla osób z dochodami powyżej 120 000 zł kwota ta maleje, a po przekroczeniu 1 miliona zł rocznie – zanika całkowicie.
Progi podatkowe 2025 – jak to działa?
W 2025 roku obowiązują dwa progi podatkowe:
- 12% – dla dochodów do 120 000 zł rocznie,
- 32% – dla nadwyżki powyżej 120 000 zł.
Dodatkowo, jeśli zarabiasz ponad 1 000 000 zł rocznie, musisz zapłacić jeszcze 4% daniny solidarnościowej – co oznacza efektywną stawkę 36%.
Jak skorzystać z kwoty wolnej i zmniejszającej podatek?
To zależy od sytuacji:
Jeśli jesteś pracownikiem
Złóż PIT-2 u pracodawcy – wtedy już w trakcie roku Twoje zaliczki będą niższe o 300 zł miesięcznie.
Jeśli prowadzisz działalność
Kwotę zmniejszającą podatek uwzględniasz dopiero w rocznym PIT – wypełniasz zeznanie, a fiskus pomniejsza podatek o należną ulgę.
Czy będzie kwota wolna 60 000 zł?
To pytanie wraca jak bumerang. Choć taka obietnica padła w kampanii wyborczej, w 2025 roku nie zostanie zrealizowana.
- Rząd zapowiada, że podwyższenie kwoty wolnej do 60 000 zł nastąpi przed końcem obecnej kadencji.
- Nie ma jednak konkretnej daty – w budżecie na 2025 rok nie uwzględniono takiej zmiany.
- Koszt dla budżetu: ok. 56 mld zł rocznie – to poważne wyzwanie finansowe.
Podsumowanie: co musisz zapamiętać?
| Element | Wartość w 2025 roku |
|---|---|
| Kwota wolna od podatku | 30 000 zł |
| Kwota zmniejszająca podatek | 3600 zł rocznie / 300 zł miesięcznie |
| Progi podatkowe | 12% (do 120 000 zł), 32% (powyżej) |
| Danina solidarnościowa | 4% od dochodów powyżej 1 mln zł |
| Czy będzie 60 000 zł? | Nie w 2025 roku, może później |
1 comment
Czekamy od 2 lat na 60k, ale chyba się nie doczekamy.