Leasing operacyjny czy kredyt – co się bardziej opłaca?

Decyzja o finansowaniu zakupu sprzętu lub pojazdu w firmie często sprowadza się do wyboru pomiędzy leasingiem operacyjnym a kredytem. Oba rozwiązania mają swoje wady i zalety, a ich atrakcyjność zależy od indywidualnych potrzeb przedsiębiorstwa oraz jego sytuacji finansowej. W niniejszym artykule przyjrzymy się kluczowym różnicom między leasingiem operacyjnym a kredytem, analizując, które z tych rozwiązań może okazać się korzystniejsze w konkretnej sytuacji.

Leasing operacyjny – zasady i cechy

Czym jest leasing operacyjny?

Leasing operacyjny to forma wynajmu, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje leasingobiorcy (klientowi) prawo do użytkowania środka trwałego, takiego jak samochód czy maszyna, na określony czas. W odróżnieniu od kredytu, leasing operacyjny nie prowadzi do nabycia prawa własności do przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umowy leasingowej pojazd lub maszyna wraca do leasingodawcy.

Kluczowe cechy leasingu operacyjnego:

1. Brak dużego wkładu własnego: Leasing operacyjny często wymaga jedynie niewielkiego wkładu własnego, co czyni go dostępnym dla firm, które nie dysponują dużymi środkami na start.
2. Możliwość odliczenia VAT: Przedsiębiorcy mogą odliczyć VAT od rat leasingowych, co wpływa na zmniejszenie kosztów.
3. Koszty operacyjne: Raty leasingowe traktowane są jako koszty uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.
4. Serwis i ubezpieczenie: Wiele ofert leasingowych obejmuje również serwis i ubezpieczenie, co upraszcza zarządzanie flotą.

Wady leasingu operacyjnego:

• Po zakończeniu umowy przedmiot leasingu wraca do leasingodawcy, co oznacza, że nie staje się on własnością przedsiębiorstwa.
• Ograniczenia dotyczące użytkowania (np. przebieg w przypadku samochodów) mogą być niekorzystne dla niektórych firm.

Kredyt – zasady i cechy

Czym jest kredyt?

Kredyt to umowa, w ramach której bank lub instytucja finansowa udziela klientowi określonej kwoty pieniędzy na zakup konkretnego dobra. W przeciwieństwie do leasingu, kredyt prowadzi do nabycia prawa własności do przedmiotu finansowania od momentu zakupu.

Kluczowe cechy kredytu:

1. Własność od razu: Po spłacie kredytu przedsiębiorca staje się właścicielem finansowanego dobra, co może być korzystne w dłuższej perspektywie.
2. Możliwość uzyskania dużych kwot: Banki często udzielają kredytów na wyższe kwoty, co pozwala na zakup drogich inwestycji.
3. Brak ograniczeń w użytkowaniu: Kredytobiorca ma pełną swobodę w korzystaniu z zakupionego dobra, bez dodatkowych wymogów.

Wady kredytu:

• Wysoki wkład własny: Kredyty często wymagają znacznego wkładu własnego, co może być barierą dla małych firm.
• Koszty odsetkowe: Raty kredytowe mogą być wyższe niż w przypadku leasingu operacyjnego, co wpływa na całkowity koszt finansowania.

Leasing operacyjny vs. kredyt – co się bardziej opłaca?

Analiza kosztów

Aby podjąć decyzję, warto przeprowadzić analizę kosztów obu rozwiązań. Przy porównywaniu leasingu operacyjnego z kredytem należy brać pod uwagę:

• Raty leasingowe vs. raty kredytowe: Raty leasingowe mogą być niższe niż raty kredytowe, co na pierwszy rzut oka czyni leasing bardziej atrakcyjnym.
• Odliczenia podatkowe: W przypadku leasingu operacyjnego przedsiębiorca ma możliwość odliczenia VAT oraz rat jako kosztów uzyskania przychodu, co może znacznie obniżyć całkowite koszty.
• Koszty dodatkowe: Przy leasingu warto zwrócić uwagę na to, czy umowa obejmuje serwis i ubezpieczenie, co może wpłynąć na całkowity koszt posiadania środka trwałego.

Przykład kalkulacji

Aby lepiej zobrazować różnice, przedstawiamy przykładową kalkulację dla samochodu o wartości 100 000 zł:

W powyższym przykładzie leasing operacyjny, mimo wyższej raty, okazuje się tańszy w dłuższej perspektywie dzięki odliczeniom i braku wkładu własnego.

Podsumowanie

Wybór między leasingiem operacyjnym a kredytem powinien być uzależniony od specyfiki działalności przedsiębiorstwa, jego możliwości finansowych oraz planów rozwoju. Leasing operacyjny może być bardziej korzystnym rozwiązaniem dla firm, które chcą zminimalizować początkowe koszty i nie martwić się o utrzymanie i serwisowanie środków trwałych. Z kolei kredyt może być lepszym wyborem dla tych, którzy preferują nabywanie własności od razu i planują długoterminowe korzystanie z zakupionych dóbr. W każdym przypadku warto zasięgnąć porady specjalisty, który pomoże dobrać najlepszą opcję w zależności od indywidualnych potrzeb.